Налог на недвижимость в Испании: главное, что нужно знать. Налог на недвижимость в испании


Налоги при покупке недвижимости в Испании. Испания по-русски

Налоги

Налог на добавленную стоимость (IVA)

Уплачивается покупателем только в случае приобретения нового жилья от строительной компании.

В последние годы ставка НДС на покупку новой недвижимости в Испании много раз менялась. Ее снижали, увеличивали и снова снижали. В настоящее время размер НДС, который необходимо уплатить в испанскую казну при покупке новой недвижимости, составляет 10%.

Налог выплачивается сразу при подписании купчей, т.к. именно продавец перечисляет эти деньги в налоговые органы. Налог на переход собственности (ITP) 

Уплачивается покупателем при покупке жилья на вторичном рынке.

Величина данного налога обычно составляет 6–10% и зависит от автономной области, в которой находится приобретаемое жилье. Этот налог также выплачивается в течение месяца с момента подписания купчей. Подтверждение уплаты налога необходимо для регистрации сделки по купле-продаже недвижимости в соответствующем Реестре собственности. Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD)  Данный налог уплачивается покупателем и начисляется в случае уплаты НДС, т.е. при покупке нового жилья, и составляет от 0,1% до 2% стоимости объекта в зависимости от автономной области, в которой он находится.  НДФЛ, или налог на прибыль (IRPF, или Impuesto sobre beneficios)  Уплачивается продавцом при подаче декларации за год, в течение которого состоялась продажа. Расчет налога производится на базе суммы, составляющей разницу между ценой покупки и ценой продажи, с использованием установленных коэффициентов. Физические лица уплачивают НДФЛ, юридические лица – налог на прибыль.   Налог на прирост земельной стоимости  (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana [Plusvalía Municipal)  Уплачивается продавцом. Начисляется на увеличение стоимости земли под построенным жильем с момента его покупки до момента продажи. Размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье, периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т.д. С января 2015 года были внесены существенные изменения в порядок исчисления этого налога в сторону его увеличения. 

Регистрационные, нотариальные и прочие расходы

Расходы по проверке статуса жилья в Реестре собственности  Оплачиваются покупателем. Целью данной проверки является получение информации о всех официальных владельцах недвижимости, их долевой собственности, характеристиках недвижимости, существующих обременениях и т.д. Документ, запрашиваемый в Реестре, носит название Nota Simple.   Расходы на погашение предыдущих ипотечных кредитов (Gastos de cancelación de hipotecas anteriores)  Оплачиваются продавцом. При покупке жилья, находящегося в ипотечном кредите, необходимо эту ссуду аннулировать независимо от того, оформляется новый кредит на покупателя или нет. Аннулирование оформляется нотариально, также делается соответствующая запись в Реестре собственности.   Нотариальные расходы. (Gastos notariales)  Оплачиваются покупателем и связаны с нотариальным оформлением сделок купли-продажи или договоров о предоставлении ипотечного кредита. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов нотариусов.  Регистрационные расходы (Gastos registrales)  Оплачиваются покупателем и связаны с регистрацией сделки купли-продажи недвижимости в Реестре собственности. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов. Расходы на управляющую компанию (Gastos de gestión) Покупатель, чтобы избежать необходимости самому осуществлять все необходимые процедуры, связанные с покупкой жилья (уплата налогов, регистрация в Реестрах, поиск переводчика и т.д.), может обратиться за помощью в управляющую компанию. Стоимость услуг является договорной. «Испания по-русски» может осуществить все необходимые процедуры, связанные с покупкой недвижимости в Испании.

espanarusa.com

Налоги на недвижимость в Испании

Налоги на недвижимость в Испании обязаны платить все лица, являющиеся её собственниками, как сами испанцы, так и иностранцы, в том числе россияне. Величина налогов на недвижимость в различных провинциях может отличаться. В данном случае мы рассмотрим ситуацию в Валенсийском Сообществе, Comunidad Valenciana, то есть в том регионе, где работает наше агентство.

Все налоги на недвижимость в Испании можно разделить на два вида: налоги при её приобретении в собственность, то есть одноразовые, и ежегодные налоги, которые владельцы домов, квартир и коммерческих объектов обязаны платить каждый год.

1. Налоги при покупке

Эти налоги одинаковы как для испанцев, так и для иностранных граждан, в том числе россиян.1.1. Приобретение жилья на вторичном рынке.В этом случае уплачивается только один налог на переход собственности, по-испански Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales или сокращённо ITP. Его величина равна 10% от цены, которая фигурирует в нотариальной Эскритуре, то есть в купчей.1.2. Приобретение жилья на первичном рынке, то есть в новостройке.В этом случае уплачиваются два налога:— налог на добавленную стоимость (НДС), по-испански Impuesto sobre Valor Añadido, сокращённо IVA. Величина этого налога составляет 10% от цены в Эскритуре.— налог на документальное оформление юридических актов, по-испански Impuesto sobre Actos Juridicos Documentados или сокращённо AJD. Он равен 1,5% от цены, указанной в купчей.1.3. Приобретение коммерческой недвижимости.Налоги точно такие же, что и в случае жилья, но частично отличается ставка налогообложения:— при приобретении у физического лица налог на переход собственности ITP (то есть для вторичного рынка) остаётся 10%;— при приобретении у юридического лица оба налога равны 21%, то есть налог на переход собственности ITP для вторичного рынка и налог на добавленную стоимость IVA для новостроек;— налог на документальное оформление юридических актов AJD в размере 1,5% от цены, указанной в купчей.

В случае приобретения жилой или коммерческой недвижимости с ипотекой на вторичном рынке или в новостройке банк оформляет для покупателя ипотечную Эскритуру, которая также является юридическим документом. Поэтому покупатель обязан уплатить налог AJD ещё раз или, другими словами, уплатить налог за оформление ипотечного кредита. Взимается он также в размере 1%, но в данном случае от суммы предоставляемой ипотеки.

Перечисленные выше налоги должны быть уплачены в течение 30 дней с момента подписания купчей.

2. Ежегодные налоги на недвижимость

Как сами испанцы, так и россияне и другие иностранные граждане, владеющие в Испании недвижимой собственностью, обязаны ежегодно платить следующие налоги на недвижимость: местный муниципальный и общегосударственный.2.1. Муниципальный налог.По-испански он называется Impuesto sobre Bienes Inmuebles или сокращённо IBI. В качестве налогооблагаемой базы применяется кадастровая стоимость каждого конкретного объекта недвижимости. Ставка муниципального налога может колебаться от 0,4% до 1,1%, а устанавливается она в указанных пределах каждой мэрией (Ayuntamiento) самостоятельно. Для Дении она принята в размере 0,95%. Кадастровая стоимость в настоящее время в несколько раз ниже рыночной. Например, для дома ценой 300.000 евро IBI может равняться примерно 350 — 500 евро. Этот налог уплачивается каждый раз за текущий год.2.2. Общегосударственный налог.Рассмотрим подробнее только наиболее актуальный вариант, касающийся иностранных граждан: лица, владеющие в Испании недвижимой собственностью, но не имеющие вида на жительство и не получающие здесь доходы. В такой ситуации необходимо платить ежегодный налог для нерезидентов, который называется Impuesto sobre Renta de no Residentes, сокращённо — IRNR. В основу его расчёта положена кадастровая стоимость объектов недвижимости, а налогооблагаемая база установлена в размере 2% или 1,1% от её величины. 2% применяются в тех муниципалитетах, где кадастровая стоимость объектов не обновлялась в сторону увеличения после 1994 года. А 1.1% применяется в муниципалитетах, где кадастровая стоимость после 1994 года была увеличена. В Дении применяются 2%. Ставка налогообложения установлена одинаковой для всех муниципалитетов и составляет 24% от налогооблагаемой базы.Например, при кадастровой стоимости объекта 40.000 евро величина этого налога в Дении составит: 40.000 х 0,02 х 0,24 = 192 евро.Общегосударственные налоги на недвижимость за каждый текущий год уплачиваются в следующем году в любое время до 31 декабря.

Иностранцы, владеющие в Испании недвижимой собственностью, имеющие здесь вид на жительство и получающие доходы, также обязаны платить ежегодные налоги на недвижимость. При этом общегосударственный налог на дом или квартиру уплачивается в рамках общего налога на имущество, когда учитывается не только недвижимая собственность, но и транспортные средства, текущие банковские счета и депозиты, ценные бумаги, произведения искусства и так далее. Поэтому эта ситуация здесь подробно не рассматривается.

www.costadenia.com

Как платить налог на недвижимость в Испании

 

Владельцы недвижимости Испании, сейчас речь идет о не резидентах страны, обязаны платить налоги на владение недвижимостью. Существуют три вида налога, которые оплачиваются ежегодно:

 

1-й налог - Impuesto Extraordinario Sobre el Patrimonio.  Данный налог уплачивается за право обладанием и пользованием недвижимостью. Плательщиком налога является собственник недвижимости.

Согласно установленному регламенту, данный налог на недвижимость в Испании уплачивается в конце года в декабре месяце. Ставка налога составляет 0,2 процента, если стоимость жилья не превышает 160 000 евро.

 

2-й налог - Impuesto sobre la Renta de No Residentes.  Это аналог нашему подоходному налогу. За возможный полученный доход, который можно получить при сдаче жилья в аренду. Ставка налогообложения будет составлять 0,5 процентов от стоимости недвижимости согласно его кадастровой стоимости.

 

3-й налог - Impuesto sobre Bienes Inmuebies. Этот налог на недвижимость в Испании направляется на ремонта, благоустройство и развитие муниципалитета. Платить его обязаны все владельцы недвижимости Испании, как резиденты, так и не резиденты. Срок оплаты в августе-сентябре месяце ежегодно. Ставка зависит от округа Испании. Каждый муниципалитет самостоятельно определяет ставку данного налога которая может варьировать от 0,5 до 0,8 процентов от стоимости жилья по кадастру. Важно понимать, что кадастровая стоимость недвижимости в Испании значительно меньше ее рыночного аналога.

Логично, что эта разница позволяет экономить значительные деньги. Уплаченные суммы денег с этого налога на недвижимость в Испании , муниципалитет направляет на благоустройства города, ремонт инфраструктуры, уход за зелеными насаждениями и многое другое.

 

Как видим, все владельцы недвижимости Испании всех видов недвижимости оплачиваются налоги на основании соответствующих законов Испании.

 

Рассмотрим практический пример: Вы решили купить квартиру в Испании недорого в Валенсия за 50 000 евро.

 
  • кадастровая стоимость квартиры будет около 12 000 евро
  • налог на недвижимость в Испании будет равен 12 000* 0,5% 60 евро за год.

Важно указать, что для каждого округа Испании процент может меняться, с небольшой разницей. Этот вопрос следует уточнить в мэрии по месту прописки.

 

Оплата налогов происходит в здании администрации. А так-же все платежи можно осуществить онлайн, на сайте www.suma.es.

 

Добро пожаловать в Испанию, с теплым морем, живописными уголками, неповторимым климатом.

 

СОВЕТЫ ПОКУПАТЕЛЮ  >>>> 

 

ПОДПИШИСЬ НА ВИДЕО-КАНАЛ  с полезными советами  >>>>

 

Тема видео: Как купить квартиру в Валенсии удаленно. 

 

    

 

Тема видео: Особенности испанской квартиры. Все о ремонте. 

 

    

 

Консультация наших специалистов сэкономит Ваше время и деньги.

Вам лишь остается нам позвонить или оформить заявку:          

         

    +34 (631) 51-85-62  WhatsApp

         Skype: Morpheusdn

         E-mail:

         [email protected]

                 

 

propertysearch-in-spain.com

Обязательный налог, о котором не знает 90% владельцев недвижимости в Испании

Общаясь со многими владельцами недвижимости в Испании, которые не являются налоговыми резидентами, мы выяснили, что многие из них даже не подозревают о необходимости ежегодно уплачивать налог на доходы нерезидентов.Этот налог — IRNR, Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

Налогом облагаются доходы нерезидентов от источников в Испании. Если вы не гражданин одной из стран ЕС, то ставка налога в 2016 году составит 24%.

Как недвижимость и сделки с ней облагаются IRNR?

Рассмотрим, как этот налог затрагивает интересы владельцев испанской недвижимости.

 

1. Пассивное владение недвижимостью.

Многие владельцы говорят, что они уже платят налог на недвижимость по присылаемым им квитанциям, или он автоматически списывается с их счета в банке. Действительно, так уплачивается еще один налог на недвижимость — IBI, Impuesto sobre bienes inmuebles. По IRNR же, нужно самостоятельно подавать декларацию и производить расчет налога, о чем мы ниже поговорим подробнее.

IRNR нужно платить даже если вы владеете недвижимостью и не извлекаете доход от сдачи ее в аренду. Закон вменяет вам в доход сумму, равную:

  • 1,1% от кадастровой стоимости недвижимости, если переоценка этой стоимости проводилась после 1 января 1994 года, либо
  • 2% от кадастровой стоимости недвижимости в остальных случаях;
Пример:

В 2015 году вы владели квартирой, кадастровая стоимость которой составляет 86000 евро и переоценка кадастровой стоимости была произведена после 1994 года.

Кадастровую стоимость, кстати, можно посмотреть в вашей квитанции по упомянутому выше IBI.

Соответственно, ваш вмененный доход от владения квартирой составит 86000×1,1%= 946 евро.

Этот доход облагается по ставке 24%: 946×24%=227 евро.

То есть вы должны заплатить 227 евро.

 

2. Сдача недвижимости в аренду.

Доходы от сдачу недвижимости в аренду также облагаются IRNR. Причем, при сдаче в аренду вмененный доход, указанный в пункте 1, не применяется.

Пример:

В 2015 году вы владели квартирой, кадастровая стоимость которой составляет 86000 евро и переоценка кадастровой стоимости была произведена после 1994 года. Причем, 60 дней указанная квартира сдавалась в аренду, доход от которой составил 2100 евро.

Общая сумма налога будет рассчитываться так:

2100×24%=504 евро — налог на доходы от сдачи в аренду;

946×24%x305/365=189,71 евро налог на вмененный доход, рассчитанный пропорционально количеству дней, когда квартира не сдавалась в аренду;

189,71+504=693,71 евро — общая сумма налога, подлежащая уплате.

 

3. Продажа недвижимости.

В случае продажи недвижимости, полученный доход считается как разница между ценой продажи и ценой приобретения (с учетом расходов). Устанавливаются специальные коэффициенты индексации, которые применяются в зависимости от года приобретения недвижимости. Например, если недвижимость приобреталась в 2010 году, к цене приобретения применяется коэффициент 1,0406.

 

 

Какие проблемы могут ждать, если вы не платили IRNR?

А теперь, один из самых важных моментов. При продаже недвижимости нерезидентном, покупатель удерживает и перечисляет в бюджет 3% от стоимости в счет уплаты IRNR продавцом. Если, в результате расчета, налог окажется меньше удержанной покупателем суммы, вы сможете возместить его из бюджета. Тут-то и проверят, как вы платили IRNR по этому объекту недвижимости. И, если декларации не подавались и налог не платился, в возмещении откажут.

Возможно, еще и оштрафуют и взыщут пени. В Испании срок давности для выявления и взыскания налоговой недоимки — четыре года.

Бывали случаи, что без уплаты этого налога не выдавали справку об отсутствии задолженности, необходимую для продления резиденции (ВНЖ) в Испании.

 

 

Как подать декларацию?

Рассмотрим наиболее частый случай уплаты IRNR — на вмененный доход. В этом случае, декларацию по форме 210 достаточно просто заполнить и подать самостоятельно. Декларация за год подается до конца следующего за ним года.

На сайте налоговой (Agencia Tributaria) по этой ссылке можно заполнить, сформировать и распечатать декларацию.

По этой ссылке можно посмотреть инструкцию по заполнению для вмененного дохода.

Распечатанную декларацию можно оплатить в любом банке.

Если у вас остались вопросы по IRNR или любые другие вопросы по налогообложению в Испании, обращайтесь в Испанское Бюро и мы поможем во всем разобраться.

spain-residence.com

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов

Налоги в Испании для нерезидентов

Покупая недвижимость в Испании, будьте готовы к тому, что нужно будет оплатить не только стоимость недвижимости, но и другие сборы, а именно налоги. Хотя налоги на имущество в Испании считаются весьма умеренными, лучше заранее позаботиться о том, с чем Вам предстоит столкнуться, и грамотно рассчитать свои возможности.Так какие налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов? Давайте разберемся с этой темой вместе с экономистом Екатериной Сухобрус , представителем компании Easy Tax and Legal SL, осуществляющей бухгалтерское и юридическое сопровождение физических лиц, не являющихся гражданами Испании.

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов — федеральный налог

Предположим, у Вас есть дом в Испании, в котором Вы живёте сами. Сами — значит не сдаёте в аренду. В таком случае Вы ежегодно оплачиваете налог нерезидента. Он федеральный, т.е. процентная ставка по всей стране одинакова, и рассчитывается исходя из кадастровой стоимости Вашей недвижимости.Что такое кадастровая стоимость? Это зафиксированная цена, которая назначается государством и зависит от стоимости земли и самого строения. Эту информацию всегда можно узнать в отделении местной налоговой, а когда Вы покупаете объект недвижимости, Вам так же должны её озвучить. Кадастровая стоимость может отличаться от стоимости покупки – как в сторону минус, так и в сторону плюс.

Как рассчитывается налог нерезидента?

Берется 2% от кадастровой стоимости если таковая НЕ была пересмотрена за последние 10 лет, и 1,1% в случае если она была пересмотрена. От получившейся базы берется 24% если владелец не резидент ЕС. Допустим, что кадастровая стоимость Вашей недвижимости 60 000 евро, и она была пересмотрена последний раз в 2004 году. Берём 2 % = 1200 евро. 1200*0,24 = 288 евро в год.Важно помнить, что декларации Вам нужно подавать самостоятельно, т.е. они не списываются автоматически с Вашего счёта в банке. Сделать это в зарубежной стране нерезиденту довольно сложно, поэтому мы рекомендуем пользоваться услугами асессоров. За подачу деклараций нерезидента на недвижимость они берут около 130 евро.

Налог от сдачи в аренду нерезидентами

Когда Вы сдаёте недвижимость в аренду, то будьте готовы платить налоговой 24% от дохода если вы не резидент ЕС. Налог платится ежеквартально. Если в какие-то месяца недвижимость не сдается, то пересчет идет исходя из суммы, которую вы должны были заплатить за год без аренды. То есть за дни сдачи в аренду вы платите 24% от арендной платы, а за пустые дни налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Если вы хотите быть законопослушным владельцем нерезидентом , то всегда лучше перестраховаться.

Местный налог на недвижимость

В каждой области Испании у этого налога свои коэффициенты. Первый год муниципальная администрация пришлёт на адрес приобретенной недвижимости письменное оповещение, так что следите за Вашим почтовым ящиком. А в последующие года Вы можете сообщить администрации Ваши банковские данные, и налог будет списываться со счёта автоматически раз в год , примерно в Сентябре-Ноябре (зависит от региона).В каждом муниципалитете своя налоговая ставка, которая варьируется по Испании от 0,4 до 1,1%. В городе Торревьеха на побережье Коста Бланка, коэффициент для расчета на 2017 год составляет 0,425%.

Так рассчитывается налог для владельца недвижимости в Торревьехе: Кадастровая стоимость квартиры = 60.000 евро;Налог на недвижимость = 60.000 x 0,00425% = 255 евро в год;

Налог на продажу недвижимости в Испании

При продаже недвижимости Вам необходимо оплатить подоходный налог для нерезидентов и налог на прирост земельной стоимости.Как рассчитать подоходный налог на продажу недвижимости в Испании для нерезидентов? Например, вы купили квартиру в Аликанте за 65 000 евро, а продаете за 75 000 евро. Эта разница в 10 000 евро облагается налогом, ставка которого 19%. Значит, ваш налог на прибыль с продажи недвижимости составит 1900 евро.За время между покупкой и продажей может подорожать не только недвижимость, но и земля. Налог на прирост земельной стоимости рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент.

Налог на покупку недвижимости

Налог на покупку недвижимости тоже зависит от региона.Покупка недвижимости нерезидентом в округе Аликанте например, ведет за собой налог в размере 10% от стоимости сделки. Иногда продавец или агентство недвижимости предлагает в договоре о покупке занизить цену недвижимости с целью чтобы и продавцу, и вам нужно было меньше платить налог. Например, квартиру стоимостью в 100 000 евро предлагают зафиксировать в договоре в 75 000 евро.

Однако следует иметь в виду, что налоговая пристально следит за подобными нарушениями. Последние несколько лет существует неприятная практика у новых владельцев недвижимости с заниженной ценой в договоре. Спустя некоторое время после покупки им приходит письмо из налоговой с просьбой доплатить налог.Нужно помнить, что у любой недвижимости помимо цены есть ещё кадастровая стоимость, от которой рассчитывается так сказать, «реальная» стоимость жилья. Несколько лет назад цены на недвижимость в Испании были выше, и квартира за 100 000 евро могла быть зарегистрирована в кадастре со стоимостью 90 000 евро. Получается, вы покупаете за 100 000 евро, регистрируете за 75 000, в кадастре налоговая увидит стоимость 90 000. И они пришлют вам налог на эту разницу в цене, так называемое среди русских владельцев «письмо счастья» из испанской налоговой.

Поэтому при оформлении недвижимости обращаете внимание на выписку из кадастра и просите агентство квитанцию суммы из налоговой. Если у Вас есть причины занизить стоимость в официальных документах, то будьте готовы получить письмо. А так мы советуем записывать те цифры, которые есть на самом деле. Иногда квартира может продаваться дешевле, чем она записана в кадастре и это может быть выгодной сделкой. Решать Вам. Главное, тщательно проверяйте информацию, прежде чем принять решение.

Мария Просвирякова

livespain.ru

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов

Количество иностранных покупателей жилья увеличивается с 2010 года. Но помимо покупок также имеют место быть продажи этих самых объектов, что влечет за собой соблюдение некоторых налоговых обязательств. Какие же налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов должны уплачивать продавцы и покупатели? Об это вы узнаете в продолжении статьи.

Когда кто-то решается на покупку жилья, будь то испанец или иностранец, стоит иметь в виду, что стоимость объекта не единственный расход, который необходимо оплатить. Помимо этого, также существует ряд обязательных затрат. К примеру, определение стоимость недвижимости и налоги, которыми облагается данная операция.

Покупатели как испанцы, так и иностранцы, уплачивают одни и те же налоги при покупке жилья. Отличие налогообложения появляется при продаже недвижимых объектов. Иностранцы нерезиденты должны уплатить подоходный налог для не резидентов, IRNR. И в случае, когда иностранный продавец не находится на территории Испании, как исключение, муниципальный налог на добавленную стоимость должен будет уплатить покупатель.

Налогообложение при продаже квартиры или дома

Адвокат Елена Серрано, указывает на то, что продавец, который не проживает в Испании, должен будет уплатить несколько налогов: подоходный налог для нерезидентов (IRNR) и налог на увеличение стоимости городских земель (IIVTNU или муниципальный налог на добавленную стоимость)

 

Подоходный налог для нерезидентов (IRNR)

Налоговая реформа, вступившая в силу с 1 января 2015 года, влияет на нерезидентов как на еще одного гражданина, так как именно они привнесли изменения в IRNR. Исчезли коэффициенты денежного пересчета, которые использовались для корректировки влияния инфляции на стоимость недвижимости. Это значит, что теперь не будет приниматься во внимание тот факт, что евро сегодня не стоит столько же сколько евро через 10 лет.    

Что касается коэффициентов компенсирования, то они применяется только в случае если общая сумма проведенных операций с 2015 года не превышает 400 000 евро, вне зависимости от того будь то жилая недвижимость, акции или любой другой тип недвижимости как движимой, так и недвижимой, приобретенной до 1994 года.

Если сумма превышает 400 000 евро, то этот коэффициент применяться не будет и необходимо будет уплатить налог на всю прибыль от продажи дома или квартиры. Процент налога зависит от года приобретения и типа недвижимости.

В итоге, в случаях, когда продажа дома или квартиры не превышает 400 000 евро со всем имуществом (к примеру, с мебелью и электроприборами), то производимая прибавочная стоимость продажи создает меньшую налоговую уплату в силу того, что уменьшается соответствующая операции налоговая ставка. Тем не менее, в случае, когда общая стоимость продажи превышает 400 000 евро, то в этой ситуации налоговый режим более обременительный для налогоплательщика.

Размер налога, которым облагаются нерезиденты при передаче недвижимого имущества в 2015 году составит 20% и в 2016 году он будет равен 19%. Давайте рассмотрим пример размера IRNR для иностранцев:

Иностранец нерезидент купил в 2010 году в Испании дом стоимостью 120 000 евро и решает продать его в начале 2015 года за 300 000 евро. Валовая прибыль от этой операции составит 180 000 евро, и эта сумма будет облагаться подоходным налогом в размере 20%. Поэтому налоговая ставка к оплате будет ровняться 36 000 евро.

 

Муниципальный налог на добавленную стоимость

Налог на увеличение стоимости городских земель (IIVTNU) или более известный как муниципальный налог на добавленную стоимость, еще один из типов налогов обязательных к уплате любым иностранцем при продаже жилых объектов в Испании. Во время продажи недвижимости также учитывается налог на добавочную стоимость за увеличение стоимости, которую испытал недвижимый объект. Для этого, необходимо посчитать разницу между стоимостью объекта на момент продажи и на момент его приобретения. Налогом облагается именно эта разница. Размер налоговой ставки зависит от муниципалитета/города, в котором находится дом или квартира. Необходимо произвести уплату в течение 30 дней после подписания контракта о купле-продаже.

Однако, как напоминает Элена Серрано, в случае если продавец не находится в Испании, то уплатить этот налог должен будет покупатель как заменитель налогоплательщика.

Налогообложение при покупке жилья

Существует 2 типа различающихся между собой налогов. Зависят они от того, является приобретаемый объект новостройкой или объектом вторичного рынка.

 

Новостройка

Налог, которым облагается недвижимость данного типа — это НДС (IVA) в размере 10%. Поэтому в случае приобретении жилья на сумму 250 000, оплатить в казну нужно будет 25 000 евро.

 

Недвижимость вторичного рынка

Налог, которым облагается недвижимость данного типа- налог на передачу прав собственности (ITP). Его размер зависит от автономного округа, в котором находится объект, но обычно это между 5%-10% от заверенной стоимости (использую предыдущий пример, получаем от 12 500 евро до 25 000 евро). Стоит помнить, что налоговая службы может требовать с покупателя большую сумму, если посчитает, что стоимость объекта превышает его цену, по которой его продают. Налоговая каждого автономного округа имеет таблицу с минимальными расценками, на основе которых высчитывается минимальный ITP, которые должен уплатить покупатель дома или квартиры.

Таким образом, мало проинформированный покупатель недвижимости вторичного рынка, может оказаться в не очень приятной ситуации: после уплаты налога в размере 7% от стоимости покупки налоговая служба может потребовать оплатить дополнительную сумму. Эта сумма будет равна 7% от разницы между зарегистрированной стоимостью недвижимости и ее стоимостью по оценке налоговой службы, плюс процент за несвоевременную оплату.

К примеру, если стоимость квартиры равна 250 000 евро, то уплатить необходимо 17 500 евро в качестве ITP, но если в таблице налоговой службы считается что минимальное стоимость объекта 300 000 евро и что соответствующий ей ITP равен 21 000 евро, то вас обязуют к уплате разницы: 3 500 евро.

Что касается ITP в разных автономных сообществах, то в некоторых существуют льготы для многодетных семей. Например, в автономном округе Мадрид, налоговая ставка по ITP для многодетных снижается до 4%.

 

Удостоверенные юридические акты, AJD

При покупке как новостройки, так и приобретение «вторички», и ее финансировании с помощью ипотеки, необходимо уплатить еще один налог на удостоверенные юридические акты (AJD). Он составляет порядка 1% от зарегистрированной стоимости и 1% от суммы ипотечной ссуды.

 

Если у вас остались вопросы о налогах на недвижимость Испании, то просто свяжитесь с нами отправив сообщение на [email protected] или оставьте свой комментарий под этой статьей. Dompick и его команда сделают все возможное, чтобы помочь вам. Также хотелось бы отметить, что ранее мы говорили о затратах при покупке жилья в Испании для русских, где мы предоставили детальную таблицу с расходами на приобретение.

dompick.ru

У Вас остались вопросы на юридическую тему?

В нашей команде есть адвокаты, готовые помочь

www.dompick.ru

Налог на недвижимость в Испании: главное, что нужно знать

Всерьез обдумываете вариант покупки дома или квартиры в Испании? Или для вас этот вопрос уже вполне решенный и остается дело за малым? Тогда вам жизненно необходимо знать, будете ли вы платить налог на недвижимость в Испании. И если будете, то в каком размере.

Должны платить все!

Это главное, что нужно понимать. И совершенно не важно, резидент вы страны или нерезидент. Для россиян здесь нет никаких послаблений.

Кроме, пожалуй, одного — предусмотренного специальной конвенцией, которую подписали еще в 1998 году испанское и российское правительства.

Конвенция избавляет россиян, в том числе и владеющих собственностью в Испании, от двойного налогообложения. Очень удобно и разумно, не так ли?

Кроме того, не имеет значения, чем именно вы владеете: скромной квартирой, шикарной виллой, гаражом или небольшим земельным участком.

Интересно, что вас как владельца собственности никто из представителей испанской власти не станет специально просвещать, что именно вы должны заплатить и что должны вписать в налоговую декларацию. А это чревато недоразумениями и появлением долгов. Тем более что все налоговые выплаты за год должны быть произведены до 31 декабря следующего года.

Мы попробуем восполнить этот пробел и сами расскажем вам про налог на недвижимость в Испании для россиян. И начнем вот с чего à

Налог на недвижимость в Испании бывает двух основных видов

  • IBI (расшифровывается как Impuesto Sobre Bienes Inmuebles)

Его платят ежегодно все владельцы домов, помещений, квартир и пр.: и коренные испанцы, и иностранные граждане, которые уже получили вид на жительство, и нерезиденты страны. Размер зависит целиком от оценочной стоимости объекта, указанной в кадастре (реестре), куда собственность внесена. Он составляет примерно 0,4-1,1 % от кадастровой стоимости, причем каждый муниципалитет сам определяет ставку. В среднем конечная сумма выплат варьируется по Испании от 200 до 800 евро/год.

  • IRNR (расшифровывается как Impuesto sobre la Rentade No Residentes, то есть привычный нам подоходный налог)

Его платят исключительно нерезиденты. Он тоже привязан к кадастру, но высчитывается по особой формуле и равен 24 % от 2 % (для регионов, в которых после 1994 стоимость недвижимости по кадастру не увеличилась) или от 1,1 % (для регионов, где после 1994 оценочная стоимость объекта повысилась) кадастровой стоимости объекта.

Допустим, по кадастру ваша квартира оценена в 80 тысяч евро. Увеличение стоимости квартиры или дома не происходило. Путем несложных математических действий: 80 000 × 0,02 × 0,24 — получаем конечную сумму IRNR в размере 384 евро за истекший год.

Как быть, если нерезидент сдает в аренду свой дом или квартиру? В такой ситуации владелец недвижимости должен уплатить фиксированную ставку с полученной за год прибыли. Обычно это 25 % от суммы дохода.

А как обстоит дело с денежными выплатами на недвижимость для россиян, которые имеют ВНЖ и работают? В таком случае IRNR тоже уплачивается, но входит в общие выплаты на имущество, при расчете которых учитывается абсолютно вся собственность, включая и автомобиль, и депозиты и т. д.

Налоги при покупке недвижимости в Испании тоже обязательно придется платить

И их желательно сразу закладывать в стоимость объекта, который собираетесь купить. Чтобы потом, непосредственно при заключении сделки, не оказаться в неприятной ситуации. Чаще всего встречается 2 основных варианта à

1)  Вы покупаете совершенно новый дом/виллу, апартаменты или новую квартиру

Тогда ваши выплаты включат НДС (аббревиатура — IVA) и AJD (или Actos Juridicos Documentados) — так называемый гербовый сбор.

Ставка гербового сбора, который взимается за документальное оформление сделки юристом, фиксированная и составляет около 1 % от общей стоимости вашей покупки. Размер НДС составляет 10 % (для обычного жилья) и 21 % (для земельных участков под строительство).

2)  Вы покупаете дом/квартиру на вторичном рынке у частника

Такой вариант предполагает уплату ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Размер выплат равен 10 % от стоимости покупки. Учтите: гербовый сбор при этом считается включенным в ITP, а НДС вообще не платится.

Приобретая коммерческую недвижимость, приготовьтесь к тому, чтобы расстаться с более существенной суммой, если покупаете объект у юрлица: в этом случае ITP и IVA составят 21 %. Не изменится ITP, если сделка оформляется с физическим лицом. В обоих случаях не меняется и AJD.

Сроки такого рода выплат — 30 дней после заключения сделки.

Как видите, существуют разные типы выплат, связанных с приобретением испанской собственности. Подробную консультацию по вопросам испанского налогообложения вы можете узнать у специалиста. Например, у нашего юриста, в компании Leukante Realty S.L.

И не забудьте поинтересоваться заодно, какие еще расходы нужно иметь в виду, когда собираешься покупать дом, виллу, апартаменты или квартиру. Поверьте, их немало!

Это и услуги самого юриста и нотариуса, и регистрация собственности, и оформление ипотеки, и страховка, и… Список на самом деле внушительный.

Покупая дом или квартиру в Испании, можно оформить ипотечный кредит

Слово «ипотека» знакома многим россиянам. И, возможно, для тех, кто мечтает о квартире в Испании, это станет настоящим спасением. Впрочем, надо для начала выяснить, выгодно или нет оформлять ипотеку. Давайте посмотрим.

  • Кредитование резидентов

Для резидентов не старше 70 лет есть возможность получить кредит на приобретение жилья в размере 100 % сроком на 40 лет. Без первоначального взноса, при ставке кредитования 3,25 % (или Euribor + 2,25 %) и административном сборе банка 0,5 % от суммы кредита.

  • Кредитование нерезидентов

Для нерезидентов условия кредитования те же, кроме одного: вас прокредитуют лишь в размере 80 % от стоимости объекта при 20 %-ом первоначальном взносе.

Надеемся, статья была вам полезна. Желаем удачной сделки и невысоких налоговых ставок!

leukanterealty.com


Смотрите также